Кейсы по юридическим услугам Аналог выездной налоговой проверки при масштабировании бизнеса

Экономический эффект: выявлены и снижены риски потенциальных доначислений в размере 60 млн рублей. Стоимость услуги КСК ГРУПП = 350 тыс. рублей.
Аналог выездной налоговой проверки при масштабировании бизнеса

У одного из клиентов КСК ГРУПП при масштабировании бизнеса возникла необходимость в диагностике рисков. Клиент сотрудничал с большим количеством компаний, поэтому он решил проверить добросовестность текущих контрагентов и оценить свои отношения с ними с помощью критериев, на основании которых налоговые органы выносят решения о достаточности мер по проявлению должной осмотрительности.

Для этих целей Клиенту было рекомендовано воспользоваться услугой КСК ГРУПП «Аналог выездной налоговой проверки», при оказании которой специалисты, имеющие опыт работы в налоговых органах, проверяют контрагентов компании и определяют риски, которые могут возникнуть, если партнеры окажутся недобросовестными налогоплательщиками. Клиент выбрал для проверки семь крупных контрагентов, попросив также экспертов КСК ГРУПП проанализировать всю документацию, связанную с взаимодействием с этими компаниями.

В ходе проверки было выявлено, что при работе со всеми семью компаниями не было собрано достаточного количества документов, подтверждающих операции по предоставлению транспортной логистики. Также некоторые контрагенты имели признаки компаний-однодневок. Эксперты обратили внимание Собственника на наличие адреса массовой регистрации в договоре одного из партнеров, а генеральным директором другой компании при заключении соглашения с Клиентом были предоставлены данные недействительного паспорта. Кроме того, слишком большое количество направлений деятельности одного из контрагентов по ОКВЭД могло вызвать у проверяющих органов подозрения в недобросовестности компании.

По итогам проекта эксперты КСК ГРУПП подготовили подробную карту рисков, существующих при текущей системе работы с контрагентами, а также по просьбе Собственника представили четкие инструкции по выбору контрагентов и документальному оформлению отношений с ними. Следование рекомендациям в будущем обезопасит Клиента от опрометчивого выбора партнеров и поможет качественно оформлять взаимодействие с ними. Еще до окончания проверки и составления отчета Собственник бизнеса запросил у своих контрагентов ряд документов, подтверждающих их добросовестность и страхующих Клиента от части возможных претензий со стороны налоговых органов, что помогло избежать потенциальных доначислений в размере 60 млн рублей.

Эксперты КСК ГРУПП

Эксперт - Елена Межуева

Аттестованный аудитор (Минфин РФ), член СРО ААС, ведущий аудитор по системам качества ISO 9000 (сертификат BVQI), действительный член IAB. Член Рабочего органа Совета по аудиторской деятельности. Обладает многолетним опытом работы в аудите, консалтинге и банковской сфере. Работала в крупнейшей аудиторско-консалтинговой компании, входящей в группу BDO, участвовала в проектах с крупнейшими предприятиями России. Дальнейший карьерный рост произошел в рамках холдинга «Прадо»: от ведущего аудитора до руководителя компании «Прадо. Аудит».
Работала в банковской сфере в должности советника президента (ОАО «Банк Российский кредит»). Окончила Ростовский государственный университет, философский факультет, Северо-Кавказскую академию государственной службы, факультет «Мировая экономика».

Елена Межуева

Управляющий партнер. Руководитель департамента «Финансовое консультирование, аудит и МСФО»