Ведение хозяйственной деятельности

Аспекты ведения хозяйственной деятельности, привлекающие внимание контролирующих органов

Ответы

    1. Доля вычетов по НДС более 89%.
    2. Заявление убытка от деятельности.
    3. НДС к возмещению.
    4. АСК НДС по контрагентам свидетельствует о непредставлении деклараций и книг покупок на последующих звеньях.
    5. Низкий уровень заработной платы.
    6. Применение группой компаний специальных налоговых режимов.
    7. Общий низкий уровень налоговой нагрузки.
    8. Установление факта работы с компанией, которая впоследствии ушла на ликвидацию.
    9. Применение посреднических операций.
    10. Нестандартные формы расчетов (ценные бумаги, уступки прав требования, взаимозачеты).
    11. Займы от аффилированных структур.
    12. Наличие нерезидентских компаний.
    13. Периодичность открытия юрлиц на одних и тех же учредителей раз в 2-3 года.
    14. Регистрация по адресу в отношении которого налоговым органом уже проведён осмотр местонахождения.
    Добавлю:
    - смена юридического адреса
    - применение механизмов, связанных с уплатой роялти
    - субподряд в стройке/ремонте
    - расходы на консалтинговые, маркетинговые услуги

    Шатилова

    Низкое качество первичных Документов (товарных, транспортных накладных, складских отчётов, производственных отчётах). Разрывы в логической цепочке документооборота и фактических хозяйственных операций.

    Сахарова

К списку вопросов