В КСК ГРУПП обратилась группа собственников крупного холдинга в области логистики по оказанию услуг по транспортировке грузов. Бизнес представлял собой обширную сеть юридических лиц с многочисленным пересечением активов и персонала. Штатный юрист компании после посещения бизнес-завтрака КСК ГРУПП «Правовая защита бизнеса» рассказал Собственнику о рисках дробления бизнеса, однако самостоятельно не смог указать на конкретные риски для бизнеса и практические рекомендации по форматированию группы компаний.
Эксперты КСК ГРУПП точечно указали на высокие риски – установление единого центра управления группой компаний, отказ в применении специальных налоговых режимов, доначисление налогов со всего оборота группы компаний юридическому лицу-активодержателю, привлечение собственников к субсидиарной и уголовной ответственности.
Было принято решение идти в ИФНС с Клиентом, предмет встречи был шокирующим – вручение решения о проведении выездной налоговой проверки, по словам инспекторов, у налоговых органов уже есть данные о формальной структуре бизнеса с целью минимизации налогов. Эксперты КСК ГРУПП предотвратили допрос генерального директора (он же – мажоритарный Собственник) прямо в тот же день, что дало возможность четко сформировать правовую позицию и подготовить ответы на интересующие органы вопросы. Благодаря правильно сформированной экспертами КСК ГРУПП правовой позиции Клиента на перенесенном допросе ни один из ответов на вопрос в дальнейшем не попал в обоснование налоговых доначислений.
В рамках проведения выездной налоговой проверки эксперты КСК ГРУПП присутствовали при каждом контакте инспекторов с сотрудниками компаний, обосновывали самостоятельность ведения предпринимательской деятельности, правовыми методами объясняли знакомство, но «не подконтрольность» единому центру. Благодаря квалифицированной помощи КСК ГРУПП Клиент закончил налоговую проверку с минимальными доначислениями. Клиенту грозили доначисления более 30 млн руб., однако Клиент оплатил в бюджет всего 1,5 млн руб., в то время как услуги юристов КСК ГРУПП за сопровождение налоговой проверки обошлись всего в 450 тыс. руб.!
Во избежание подобной ситуации в будущем было принято решение о перестроении юридической структуры группы компаний.
Консультанты структурировали договорные отношения по группе компаний с собственниками арендуемых помещений, создали единый центр по управлению группой компаний с едиными (открытыми) собственниками, что было очень важно для получения кредитов в банке. В отношении юридически не аффилированных лиц консультантами был разработан спектр правовых мер по контролю за указанными субъектами, приведено точечное обоснование функционала каждой компании и разграничения долей участников собственников холдинга в группе компаний.
Клиенту был предоставлен подробный отчет с результатами проведенных работ и рекомендациями по новой юридической структуре, однако Собственник решил доверить постоянное сопровождение экспертам КСК ГРУПП, оставив за собой уровень управленческих решений после консультаций со специалистами. За 850 тыс. руб. Клиент получил качественное юридическое консультирование и новую защищенную юридическую структуру бизнеса.
