Подписанные Правительством РФ документы по автообмену налоговой информацией станут действенным инструментом в руках контролирующих органов. Однако это не означает, международного налогового планирования больше не существует. В современных реалиях необходимо как можно скорее с помощью юристов оценить текущие риски бенефициарных владельцев и предложить практические решения.
Будут направлять информацию:
1. По месту налогового резидентства
2. По месту уплаты налогов
3. По стране гражданства
Решения:
1. Смена резидентства + получение второго гражданства
2. Изменение структуры (номиналы, трасты)
3. Декларирование счетов и КИК
4. Амнистия
Дополнительными критериями при оценке отправлять или не отправлять информацию будут:
- информация банка о почтовом адресе в соответствующей стране
- частые переводы в соответствующую страну
- наличие иного распорядителя по счёту - резидента соответствующей страны
То есть, финансовые учреждения потенциально будут учитывать много обстоятельств
При желании избежать передачи информации важно учесть все факторы
Для финансового института важнейшими критериями при обмене информацией являются: место проживания бенефициара и его налоговое резидентство. При смене налогового резидентства банку необходимо документально и информативно доказать, что бенефициар постоянно проживает в новом месте и платит там налоги. Также необходимо подтвердить потерю каких либо связей с РФ.Влада
