Комментарий эксперта Ксении Голубевой

20.01.2016

По сообщению РБК, Комитет Госдумы по финансовому рынку во вторник, 19 января, рекомендовал парламенту принять в первом чтении законопроект, обязывающий российские компании возвращать в страну займы, выданные зарубежным компаниям и гражданам. Так, профильный комитет и поддержавшее его правительство хотят закрыть еще одну лазейку для вывода денег из страны. Российские компании-кредиторы будут обязаны репатриировать выданные иностранцам займы под угрозой крупного штрафа. Автор законопроекта – Председатель Комитета Госдумы по экономической политике Анатолий Аксаков утверждает, что это закроет лазейку для вывода денег из страны через фиктивные займы. По его мнению, схема выдачи займов нерезидентам с последующим невозвратом используется для нелегального вывода денег за рубеж. По схеме невозврата займов из страны могло быть выведено до 30 млрд долларов, следует из данных ЦБ на 1 июня 2015 года, на которые ссылается Аксаков. Цифра относится к периоду с 2004-го по середину 2015 года, уточнил представитель ЦБ.

Новость комментирует Ксения Голубева, главный специалист департамента налоговой безопасности международного планирования и развития КСК групп: «На данный момент проект закона о внесении изменений в понятие репатриации и административной ответственности за ее неосуществление прошел чтения в профильном Комитете Госдумы и предполагается к рассмотрению Госдумой 29 января 2016 года. До предполагаемых изменений понятие «репатриация» в законодательстве РФ относилось только к движению (получению) денежных средств при осуществлении резидентами внешнеторговой деятельности (торговле товарами, работами, услугами). То есть при невозвращении займа, предоставленного нерезиденту, резидент избегал многих рисков участника внешнеторговой деятельности – прямая административная и (или) уголовная ответственность резидента не наступала, необходимость информировать банк о сроках исполнения нерезидентом обязательств и соблюдать такие сроки не возникала, информация из уполномоченных банков о нарушениях законодательства при невозвращении займа в контролирующие органы не передавалась.

При том, что нормотворческая работа Банка России по предотвращению сомнительных операций привела к тому, что предоставление займа нерезиденту в настоящее время связано для резидента со значительными трудностями доказывания реальности такой сделки, работа по договорам займа накладывала на него меньше рисков, ограничений и технических трудностей при реализации сделки.

Предлагаемые изменения в Закон № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и Кодекс об административных правонарушениях распространяют понятие «репатриация» и соответственно все требования (обязанность возврата займа, предоставление информации о сроках возврата в банк, административная ответственность) на резидентов, заключивших с нерезидентами договора займа.

При этом административный штраф может достигать суммы средств, своевременно не зачисленных на счета резидента.


Возврат к списку

Последние новости

26.04.2019

ФНС запустит Реестр рисков

До конца 2019 года Федеральная налоговая служба планирует запустить Реестр рисков.

26.04.2019

Бизнес после выхода из упрощенки может быть освобожден от НДС

Компаниям, которые переросли по выручке или числу сотрудников режим упрощенной системы налогообложения, могут дать налоговые послабления.

22.04.2019

Госдума одобрила продление амнистии капиталов

Пакет законопроектов о введении третьей волны амнистии капиталов одобрен Госдумой в первом чтении. Новая волна амнистии продлится до 29 февраля 2020 года.