Налоговая устанавливает связи компаний с помощью неофициальных данных

09.03.2017

«Коммерсантъ» сообщает, что Арбитражный суд Московского округа вынес решение по делу ООО «МаслоТоргИнвест» («МТИ»). Суть дела: налоговая при раскрытии схемы по уходу от уплаты налога на прибыль доказала в суде взаимозависимость компаний, используя в том числе «панамское досье». Это документы о собственности бизнесменов в офшорах, которые были опубликованы в сети Интернет и предположительно принадлежали панамской юридической фирме Mossack Fonseca. Новость комментирует юрист КСК групп Елена Байдалина:

«В результате сделки ООО «МТИ» получило реальный актив – дебиторскую задолженность, которая была быстро погашена должником. Фирма получила актив от компании, которую в 2016 году признали банкротом. Взамен ООО «МТИ» представило необеспеченные векселя офшорных компаний. При этом по документам сумма дохода оказалась равной сумме расхода, и налог на прибыль компания не уплатила.

Чтобы убедить суд в своей правоте, налоговой нужно было доказать взаимосвязь всех звеньев в цепочке.

Связь компаний была установлена в том числе с использованием данных из «панамского досье». Такие доказательства не имеют юридической силы, так как не подтверждены официальными документами. Но суд не отнес доказательства к недостоверным, а принял их и сослался на неофициальные данные в тексте решения. Более того, ранее ФНС уже пользовалась этим источником информации – в споре с ООО «Милагро Фудс».

Тенденцию по одобрению судами «креатива» ФНС в виде доказательств, несоответствующих процессуальным требованиям, мы расцениваем как угрозу злоупотребления правом со стороны налоговых органов при проведении налоговых проверок и оспаривании их результатов в суде».


Возврат к списку

Последние новости

14.11.2018

Двойное гражданство сверят с медиасобственностью

Конституционный суд (КС) 15 ноября рассмотрит жалобу главы медиахолдинга PMI Евгения Финкельштейна на поправки к закону «О СМИ», запрещающие с 2016 года лицам с двойным гражданством владеть в СМИ долей более 20%. Применение ограничений арбитражными судами фактически лишило заявителя принадлежащего ему ООО «Радио-Шанс», которое перешло под контроль «Русской медиагруппы». Эксперты называют российское регулирование иностранного участия в СМИ «законодательной аномалией».

02.11.2018

В Стамбуле прошел форум «Круглый стол директоров XV»

25–28 октября состоялся форум «Круглый стол директоров XV», организованный компанией КСК групп. Он проходил в Стамбуле, и этот город идеально подошел для такого события.  Участники приехали, чтобы получить новые знания, которые помогут им укрепить оборону своего бизнеса, а Стамбул является одним из самых древних и сохранившихся на сегодняшний день городов, хотя на долю турецкой земли выпала нелегкая в истории роль – здесь происходило большое количество войн.

30.10.2018

Цифровые активы в делах о банкротстве

Криптовалюта и токены – особые виды имущества, которые в России пока не введены в правовое поле. Но судебная практика развивается быстрее законодательства, и уже возникают вопросы, что делать с криптовалютой и токенами в случае банкротства должника.