Best Lawyers
Лучшие юристы по налоговому праву
Льготы для IT-компаний
Получение льгот по налогам и страховым взносам для IT-компаний
-
30лет работы
в сфере -
87наших постоянных
партнеров -
20 000успешных проектов
для 4000 компаний
Наши регалии
III группа
Налоговое консультирование и споры
Право.ru-300, 2022
- По ННП до 17 %
- По НДС до 20 %
- По страховым взносам до 6,4 %
об услуге
Новые льготы для IT-компаний
Путин В.В. поручил Правительству РФ разработать законопроект по новым налоговым льготам для IT-компаний. На данный момент законопроект прошел 2 чтение в Госдуме.
Для получения новых льгот необходимо соблюдение существенных требований: включение ПО в спец реестр, доходы от реализации ПО и т.д. не менее 90% от совокупных доходов и иные требования. Предположительно требования по включению в реестр российских ПО и получения аккредитации будут ужесточены в связи с большим количеством заявителей.
Новые льготы позволяют существенно снизить налоговую нагрузку IT-компаний.
СНИЖЕНИЕ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ
- По ННП на 17 %
- По НДС на 20 %
- По страховым взносам на 6,4 %
Порядок работы
01
Свяжитесь с нами
Заполните простую форму для отправки заявки с сайта либо позвоните нам по телефону. Наши менеджеры ответят на интересующие вас вопросы, расскажут об особенностях услуги, сориентируют по срокам и стоимости выполнения работ. Мы строго придерживаемся принципов честности и конфиденциальности в отношениях с клиентом.
02
Анализируем проблему
В своей работе мы делаем акцент на актуальных для текущего момента развития компании и рынка решениях, персональной ориентации на задачи и результат владельцев и топ-менеджмента компании. Глубокая отраслевая экспертиза и наличие многолетнего опыта позволяют справиться с любой поставленной задачей.
03
Организуем встречу
На личной встрече в нашем офисе, удобно расположенном в центре Москвы, у вас будет возможность познакомиться и убедиться в компетенции наших экспертов, детально обсудить все пункты подготовленного коммерческого предложения, актуализировать договор, исходя из особенностей ваших текущих задач.
04
Заключаем договор
На протяжении всего периода реализации проекта с вами работает персональный менеджер, который всегда готов проконсультировать по текущим вопросам и задачам. Наша компания отличается дружественным подходом, отсутствием формализма, решением конкретных практических задач, стоящих перед клиентом.
05
Реализуем проект
Мы строго соблюдаем наши обязательства и сроки выполнения проекта. Простота, клиентоориентированность, дружественность, эффективность и рациональность подхода позволяют получить максимальное удовлетворение от работы с нами. Оценив уровень профессионализма, клиенты повторно обращаются за консультацией в КСК ГРУПП.
Условия для получения льготы
1. По НДС:
- ПО должно быть в спец реестре российских ПО.
2. По ННП:
- IT компания должна быть российской;
- Деятельность компании – разработка и реализация/передача по лицензии ПО и т.д.;
- Наличие госаккредитации в качестве IT-компании;
- Доходы от IT деятельности не менее 90% от совокупных доходов;
- Среднесписочная численность сотрудников не менее 7 человек.
3. По страховым взносам:
- Аналогичны условиям по льготам для ННП.
Ниже рассмотрены существующие льготы для IT-компаний и новые льготы по состоянию на 22.07.2020 г.
(в будущем при рассмотрении законопроекта льготы могут быть изменены).
| Налоги и страховые взносы | Существующие льготы | Новые льготы |
|---|---|---|
| Налог на прибыль организаций | 20 % По общему правилу пониженные налоговые ставки не предусмотрены, но установлены в некоторых регионах. Регионы с пониженными ставками: • Челябинская область – 15,5%. Также действуют льготы в специальных зонах, например, в Сколково ННП отсутствует в течение 10 лет. |
3 % |
| НДС | НДС не облагаются роялти по лицензионным договорам по ПО и продажа ПО. | НДС не облагаются роялти по лицензионным договорам и продажа только российского ПО (обязательное условие – включение в спец реестр). |
| Страховые взносы | ||
| Пенсионное страхование | 8 % | 6 % |
| Социальное страхование (нетрудоспособность и материнство) | 2 % | 1,5 % |
| Социальное страхование (по иностранцам) | 1,8 % | 1,5 % |
| Медицинское страхование | 4 % | 0,1 % |
| Итого | 14 % | 7,6 % |
Предложение от консультантов КСК ГРУПП
- Первая встреча для обсуждения всех нюансов деятельности компании клиента и определения перспектив получения новых льгот;
- Анализ деятельности компании на возможность получения новых льгот;
- Консультирование по вопросам порядка выделения IT-службы в отдельную компанию, приведения деятельности существующих IT-компаний под условия новых льгот и реструктуризации деятельности компаний в целях получения новых льгот;
- Разработка безопасной юридической структуры деятельности;
- Подготовка дорожной карты выделения IT-службы в отдельную компанию, приведения деятельности существующей IT-компании под условия новых льгот и реструктуризации деятельности компании в целях получения новых льгот;
- Сопровождение клиента в целях получения новых льгот и реализация дорожной карты;
- Сопровождение регистрации ПО в спец реестре и получения госаккредитации в качестве IT-компании.
Этапы аудита
01
1 этап
Выделить IT-службу в отдельную компанию, занимающуюся исключительно IT-деятельностью
02
2 этап
Соблюсти все условия для получения льгот: зарегистрировать ПО в спец реестре, получить аккредитацию и т.д.
03
3 этап
Реструктурировать деятельность для соблюдения условий: например, вместо оказания информационных услуг предоставлять лицензии на использование базы данных и/или ПО.
Этапы аудита
01
1 этап
Провести анализ деятельности существующей компании на предмет возможности получения льгот
02
2 этап
Приведение деятельности существующей IT-компании под условия новых льгот: зарегистрировать ПО в спец реестре, получить аккредитацию и т.д.
03
3 этап
Реструктурировать деятельность для соблюдения условий: например, вместо оказания информационных услуг предоставлять лицензии на использование базы данных и/или ПО.
Для получения новых льгот необходимо соблюдение существенных требований: включение ПО в спец реестр, доходы от реализации ПО и т.д. не менее 90% от совокупных доходов и иные требования. Предположительно требования по включению в реестр российских ПО и получения аккредитации будут ужесточены в связи с большим количеством заявителей.
В целях минимизации рисков доначисления налогов в связи с дроблением бизнеса/получением необоснованной налоговой выгоды перед выделением отдельной IT-компании и реструктуризации деятельности необходимо разработать безопасную юридическую структуру деятельности.
Примерный расчет снижения налоговой базы:
- Доходы – 100 000 000 руб.; ННП уплачено – 10 000 000; НДС уплачено – 10 000 000; страховых взносов уплачено – 5 000 000;
- Совокупная налоговая нагрузка = 25 % или 25 000 000 руб.
- Налоговая нагрузка после применения новых льгот: доходы – 100 000 000 руб.; ННП уплачено – 1 500 000; НДС уплачено – 0; страховых взносов уплачено – 2 642 857 (цифры указаны после применения процентов по новым льготам) = 4,1 % или 4 142 857 руб.
Для проведения первой консультации:
1.
Оставьте заявку на консультацию на сайте или по телефону. Мы согласуем удобное время для встречи.
2.
Подготовьте информацию о текущей ситуации: проблема и ее предыстория.
3.
Сформируйте ожидания по результату, который вы хотите получить. Например, избежать налоговых доначислений или подготовить компанию к проверке налоговыми органами.
Эксперты
Эксперты
Налоговый консультант, руководитель проектов по ТЦО департамента «Финансовое консультирование, аудит и МСФО»
-
-
-
-
- +100
30
лет работы в сфере
Наше кредо - высокий уровень сервиса и работа на результат
КСК ГРУПП — лидер рынка профессиональных услуг в области комплексного бизнес-консультирования. Аудиторско-консалтинговая группа включает 15 направлений под единым брендом «Консалтинг. Сервис. Капитал», в том числе аудит, налоги, право, автоматизация, управленческое и финансовое консультирование.
КСК ГРУПП занимает 4 место в номинации «Юридический консалтинг» рэнкинга агентства «Эксперт РА» за 2021 год и 11 место в списке крупнейших аудиторских групп и сетей по итогам 2021 года («Эксперт РА»). КСК ГРУПП входит в III группу рэнкинга «Частный капитал» и «Налоговое консультирование и споры», в IV группу рэнкинга «Корпоративное право/слияния и поглощения (mid market)» в рейтинге «Право-300» за 2022 год. В международный рейтинг лучших юристов России Best Lawyers в 2020 году вошли трое экспертов нашей компании в области налогового права и банкротства.
Отправить заявку
Успешно!
Ваша заявка отправлена. Наши менеджеры свяжутся с вами в ближайшее время!
Поделиться