Суть запроса
Крупная производственная группа, работающая на российском и международных рынках, столкнулась с необходимостью перестройки внешнеэкономической деятельности в связи с изменением международной санкционной среды и усложнением трансграничных расчетов.
Компания инициировала проект по созданию новой инфраструктуры поставок и платежей, способной обеспечить стабильное исполнение контрактов, сохранение экспортно-импортных операций и предсказуемость финансовых потоков.
Ключевой задачей стало формирование модели, которая одновременно учитывала бы требования валютного законодательства, налогового регулирования, санкционного комплаенса и особенности работы с зарубежными контрагентами.
Почему проект был сложным
Риск заключался в том, что ошибки при построении международной структуры могли привести к блокировке платежей, дополнительной налоговой нагрузке, возникновению постоянных представительств в иностранных государствах, претензиям по трансфертному ценообразованию и ограничениям со стороны банковского сектора.
Дополнительную сложность создавали необходимость оценки нескольких зарубежных юрисдикций, различные требования банков по процедурам KYC и AML, санкционные ограничения, необходимость подтверждения статуса фактического получателя дохода и наличие налоговых последствий на каждом этапе движения товаров и денежных средств.
Что сделали эксперты
Эксперты выявили ключевые регуляторные и налоговые риски существующей модели работы и выполнили комплексную юридическую диагностику международной деятельности клиента.
В рамках проекта была проведена оценка действующей корпоративной структуры и бизнес-модели, детализация товарных и денежных потоков между участниками группы, анализ юрисдикций для организации международных расчетов и поставок, проверка требований санкционного комплаенса, KYC и AML, оценка рисков постоянного представительства, КИК и трансфертного ценообразования, моделирование налоговых последствий для каждого звена международной цепочки, разработка структуры владения и распределения функций между компаниями группы, подготовка шаблонов внутригрупповых договоров и системы контрольных процедур.
Роль эксперта в проекте
Джавид Эйюбов, руководитель практики «Структурирование бизнеса и активов» КСК ГРУПП, осуществлял общее руководство проектом.
Под его управлением была разработана архитектура международной структуры, выполнено налоговое моделирование трансграничных операций, проведена оценка рисков КИК, постоянного представительства и трансфертного ценообразования.
Результат проекта
Клиент получил полностью проработанную международную инфраструктуру поставок и расчетов, позволяющую осуществлять внешнеэкономическую деятельность в условиях повышенных регуляторных требований.
Результатом проекта стали устойчивые каналы международных расчетов, снижение санкционных и валютно-правовых рисков, контролируемая налоговая нагрузка, прозрачная структура движения денежных средств, повышение гибкости при выборе маршрутов поставок и готовая система комплаенс-контроля международных операций.
Созданная юридическая инфраструктура обеспечивает обслуживание международного товарооборота и платежей объемом свыше 200 млн рублей ежегодно.
Поделиться