Согласно данным ФНС, доля сомнительных компаний, используемых для уклонения от уплаты налогов, снизилась до 4,7% от общего числа зарегистрированных в стране юридических лиц. Под фирмой-однодневкой понимается юридическое лицо, не обладающее фактической самостоятельностью, созданное без цели ведения предпринимательской деятельности, как правило, не представляющее налоговую отчетность, и зарегистрированное по адресу массовой регистрации.
Новость комментирует Артем Стебловский, юрист департамента «Правовой и налоговый консалтинг» КСК ГРУПП: «Сокращению количества сомнительных компаний способствовали изменения в Федеральном законе «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». В частности, появилось больше возможностей по исключению юридических лиц из ЕГРЮЛ, а также за создание юридического лица через подставных лиц возможно наступление уголовной ответственности. Существенным обстоятельством является и обязательство банков проверять всех клиентов на наличие признаков «однодневности» и затем включать эти сомнительные компании в черные списки. Кроме того, действуют современные и надежные способы проверки налогоплательщиков, например, АСК НДС. Отметим, что в этой связи может возникнуть риск необоснованных претензий к добросовестным и надежным компаниям. Для предотвращения подобных ситуаций налоговым органам придется более профессионально и качественно проверять имеющуюся информацию».
«Банковское обозрение» опубликовало экспертную колонку управляющего партнера КСК ГРУПП Елены Межуевой. В ней подробно затронуты наиболее важные аспекты взаимодействия банка и корпоративного клиента.
10 января вступили в силу поправки в закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», ужесточающие контроль за оборотом наличных.
10 января 2021 года вступили в силу меры по усилению контроля финансовых операций граждан.
